衡陽市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營
投資損失責(zé)任追究辦法
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究工作，有效防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》（國資委令第37號）《湖南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任追究辦法》（湘政辦發(fā)〔2022〕10號）等規(guī)定,，結(jié)合本市實際,，制定本辦法,。
第二條 市屬國有企業(yè)及其獨(dú)資,、控股或具有實際控制力的各級子企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）經(jīng)營管理有關(guān)人員,、股權(quán)代表違反國家法律法規(guī),、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理制度等規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé),，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,，進(jìn)行責(zé)任追究。
第三條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)按照國有資本出資關(guān)系和管理權(quán)限,，遵照依法依規(guī),、客觀公正、分級分類,、懲防并舉等原則，建立追責(zé)工作制度，明確追責(zé)工作職責(zé),，組織開展責(zé)任追究工作,。
第四條 在追責(zé)工作中，涉及違紀(jì)或職務(wù)違法的問題線索,，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處,；涉嫌犯罪的移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第五條 責(zé)任追究范圍,。在集團(tuán)管控,、風(fēng)險管理、購銷管理,、工程承包建設(shè),、資金管理、產(chǎn)權(quán)股權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,、固定資產(chǎn)投資,、投資并購、改組改制,、境外經(jīng)營投資等方面違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,，追究相應(yīng)責(zé)任,。
第六條 追責(zé)處理方式。包括組織處理,、扣減薪酬,、禁入限制、紀(jì)律處分,、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等,，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用,。
第七條 資產(chǎn)損失認(rèn)定,。包括直接損失和間接損失。其金額及影響,，可根據(jù)司法,、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所,、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報告,，企業(yè)內(nèi)部證明材料等,，綜合研判認(rèn)定,。
資產(chǎn)損失按金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失（單筆損失在100萬元以下）、較大資產(chǎn)損失〔單筆損失在100萬元（含）以上1000萬元以下〕和重大資產(chǎn)損失〔單筆損失在1000萬元以上（含）〕,。損失金額雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn),，但損失后果嚴(yán)重，影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的,，認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失,。
第八條 責(zé)任認(rèn)定。違規(guī)經(jīng)營投資損失責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任,、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。
（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé),，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi),，違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任,。
（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé),，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任,。
第九條 違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報較大及以上國有資產(chǎn)損失的,，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,。
第十條 追責(zé)處理。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生資產(chǎn)損失,，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后,，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分或依法移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)根據(jù)程度及影響對企業(yè)相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處理,。
（一）造成一般資產(chǎn)損失的,，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人，視情節(jié)給予批評教育,、責(zé)令書面檢查,、通報批評、誡勉或停職等處理,，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—50%績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%—50%任期激勵收入并延期支付績效年薪。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予批評教育,、責(zé)令書面檢查,、通報批評,、誡勉等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—30%績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%—30%任期激勵收入并延期支付績效年薪,。
（二）造成較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人視情節(jié)給予通報批評,、誡勉、停職,、調(diào)離工作崗位,、降職等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益,、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵,。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予通報批評、誡勉,、停職,、調(diào)離工作崗位等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、3年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵,。
（三）造成重大資產(chǎn)損失的,，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人，視情節(jié)給予降職,、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪,、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益,、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益,、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予調(diào)離工作崗位,、降職,、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職,、免職,、禁入限制等處理,，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益,、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵,。
（四）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的,，按離職前一年度全部績效年薪及前3年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬,。
（五）對同一事件,、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分,、政務(wù)處分,、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不合并使用,。
責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度,。在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行,；若無完整任職年度的,，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
第十一條 企業(yè)以集體形式違規(guī)決策,，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,，應(yīng)承擔(dān)集體責(zé)任，給予有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)批評教育,、責(zé)令書面檢查,、通報批評等處理；造成重大資產(chǎn)損失且危及企業(yè)生存發(fā)展的,，按照規(guī)定程序予以改組,；決策參與者也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十二條 所屬子企業(yè)違規(guī)決策,，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,，上級或更高層級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員比照本辦法第十條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任進(jìn)行追責(zé)處理。
第十三條 組織實施,。責(zé)任追究工作一般遵循受理,、初步核實、分類處置,、核查,、處理和整改等程序。
（一）受理,。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)受理企業(yè)下列違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索：
1.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的,。
2.審計,、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察以及其他有關(guān)部門移交的,。
3.監(jiān)管企業(yè)報告的,。
4.其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。
（二）初步核實
國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索,，及相關(guān)證據(jù),、材料進(jìn)行必要的初步核實工作。初步核實的工作一般應(yīng)于 30 個工作日內(nèi)完成,，視工作需要可以適當(dāng)延長,。初步核實的主要內(nèi)容包括：
1.資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。
2.違規(guī)違紀(jì)違法的情況,。
3.是否屬于責(zé)任追究的范圍。
4.有關(guān)方面的處理建議和要求等,。
（三）分類處置
國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管企業(yè)和相關(guān)部門在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)和規(guī)定權(quán)限,，對初步核實后的有關(guān)問題和線索提出分類處置意見。分類處置主要包括以下情形：
1.對監(jiān)管企業(yè)一般資產(chǎn)損失,，按程序移交,、授權(quán)和督促相關(guān)監(jiān)管企業(yè)組織實施責(zé)任追究工作。
2.對監(jiān)管企業(yè)較大（授權(quán)監(jiān)管企業(yè)組織實施核查的除外）,、重大資產(chǎn)損失或連續(xù)發(fā)生,、造成嚴(yán)重不良影響的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按程序研究決定后組織實施,。
3.對涉及市管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索,， 經(jīng)報市紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查工作,。
4.對屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的,，按程序移送有關(guān)部門。
5.對涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法,、 犯罪的問題和線索,， 按程序移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。
（四）核查
國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織實施違規(guī)經(jīng)營投資事項核查工作,，核實責(zé)任追究情形,，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因,，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等,。核查工作可以采取以下工作措施核查取證：
1.與被核查事項相關(guān)人員談話，形成核查談話記錄,，要求有關(guān)人員作出書面說明,。
2.查閱,、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀(jì)要（記錄）和賬簿,、原始憑證等相關(guān)材料,。
3.實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等。
4.委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行審計,、評估或鑒證等,。
5.其他必要的工作措施。
核查工作結(jié)束后,，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見,，形成核查情況報告。核查情況報告內(nèi)容包括責(zé)任追究情形,、資產(chǎn)損失具體情況,、責(zé)任認(rèn)定及具體處理意見建議等。
（五）處理
國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究處理,，形成處理決定或處理意見,。
1.對屬于企業(yè)管理干部需給予組織處理的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將處理意見按程序移送有關(guān)企業(yè),，由企業(yè)作出處理,。
2.對屬于市管干部應(yīng)給予組織處理建議的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按程序報送市委組織部,。
3.對給予扣減薪酬處理的,，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)考核分配部門組織實施。
4.對需要給予紀(jì)律處分或追究法律責(zé)任的,，由派駐國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組依紀(jì)依規(guī)依法依程序處理,。
被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個工作日內(nèi)提出書面申訴,。由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)受理的,，應(yīng)在 30 個工作日內(nèi)按照有關(guān)程序組織開展復(fù)核工作。
（六）整改
國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)核查工作結(jié)果,，對企業(yè)提出整改要求,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)列入問題閉環(huán)管理臺賬并抓好整改落實。企業(yè)在收到處理決定之日起 60 個工作日內(nèi),，向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送整改報告及相關(guān)材料,。
第十四條 未履行或者未正確履行決策程序以及執(zhí)行中造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，按照管理權(quán)限,，依規(guī)依紀(jì)依法予以終身追責(zé),。
第十五條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與巡視巡察組、組織部門、審計部門,、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān),、司法機(jī)關(guān)等機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合，共同做好責(zé)任追究工作,。
第十六條 相關(guān)事項屬于盡職合規(guī)免責(zé)事項范圍的,，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯；屬于貫徹落實黨和國家重大決策部署,、市委市政府及國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重要工作安排,，非人為因素產(chǎn)生的正常損失的，按"三個區(qū)分開來"可免責(zé),。
第十七條 本辦法自公布之日起施行,。